Fradrag gjelder kun for skattepliktig utleie. Leier du ut under halvparten av boligen du selv bor i, er utleien skattefri — men da får du heller ikke fradrag.
Vedlikeholdskostnader
Vedlikehold er ofte det største fradragsposten for utleiere. Alle kostnader for å holde boligen i den standen den var i, er fradragsberettiget. Det inkluderer maling, utskifting av slitte gulv, reparasjon av rør, bytte av ødelagt hvitevare med tilsvarende, og lignende.
Vedlikehold vs. påkostning: Skatteetaten skiller skarpt mellom vedlikehold og påkostning. Bytter du en ødelagt varmtvannsbereder med en tilsvarende? Vedlikehold — fullt fradrag. Installerer du gulvvarme for første gang? Påkostning — ikke fradrag. Oppgraderer du kjøkkenet fra normal til høy standard? Differansen er påkostning.
Forsikring
Bygningsforsikring for utleieboligen er fullt fradragsberettiget. Har du også innboforsikring som dekker inventar i utleieboligen, kan denne også trekkes fra. Be forsikringsselskapet om årlig oversikt — det gjør det enkelt ved skattemeldingen.
Kommunale avgifter
Vann- og avløpsgebyr, renovasjon, feiing og eiendomsskatt kan trekkes fra. Disse kostnadene løper uansett om boligen er utleid eller ikke, og er dermed direkte knyttet til utleievirksomheten.
Strøm og oppvarming
Dekker du som utleier strøm og oppvarming, er dette fradragsberettiget. Betaler leietaker strøm direkte, har du naturligvis ikke fradrag for dette — men da har du heller ikke utgiften.
Felleskostnader i sameie/borettslag
Din andel av felleskostnader er fradragsberettiget. Dette kan inkludere ytre vedlikehold, vaktmester, bygningsforsikring, kommunale avgifter og kabel-TV. Men merk: avdrag på felles gjeld er ikke fradragsberettiget, kun rentedelen.
Annonsering og meglerkostnader
Kostnader til annonsering på Finn.no, HYBEL.no eller andre plattformer kan trekkes fra. Det samme gjelder meglerhonorarer dersom du bruker utleiemegler til å finne leietaker eller administrere utleien.
Reisekostnader
Inspeksjonsreiser til utleieboligen er fradragsberettiget. Bor du i Oslo og leier ut i Bergen? Reisekostnader for å inspisere boligen, møte leietaker eller følge opp vedlikehold kan trekkes fra.
Møbelslitasje (15%-regelen)
Leier du ut boligen møblert, kan du trekke fra 15% av brutto leieinntekt som fradrag for slitasje på møbler og inventar. Dette er en sjablongmessig regel som forenkler beregningen. Alternativt kan du føre faktiske kostnader for møbelkjøp og utskifting.
Rentekostnader
Renter på lån knyttet til utleieboligen er fradragsberettiget. Merk at rentene allerede kan være forhåndsutfylt i skattemeldingen — men sjekk at de er riktig fordelt dersom du har flere eiendommer.
De fleste fradrag krever dokumentasjon. Med Boligio tar du bilde av kvitteringen, kategoriserer automatisk, og har alt klart når skattemeldingen kommer. Ingen jakt etter papirer i april.
Eksempel: Hvor mye kan du spare?
La oss si du har en utleiebolig med 180 000 kr i årlig leieinntekt og følgende utgifter:
Maling og rørlegger: 25 000 kr
Bygningsforsikring: 8 000 kr
Vann, avløp, renovasjon: 12 000 kr
Sameie: 18 000 kr
Totale fradrag: 63 000 kr. Skattepliktig inntekt reduseres fra 180 000 til 117 000 kr. Med 22% skatt sparer du 13 860 kr i skatt. Uten fradragene ville skatten vært 39 600 kr — nesten det dobbelte.